مشوق مالیاتی و شاخص ها و مولفه های آن بحث داغ امروزی برای صاحبان کسب و کارها است. کسب و کارهایی که از درآمد بالا برخوردار هستند و هر ساله درآمد قابل توجهی را از طریق کار خود به دست می‌آورند باید هر ساله مقداری از حقوق دریافتی را مطابق با میزانی که سازمان مالیات مشخص نموده است به دولت بپردازد. به همین دلیل مبحث مشوق مالیاتی و شاخص ها و مولفه های آن امروزه بسیار مهم شده است.
اگر شما نیز صاحب کسب و کار هستید و هر ساله مالیاتی را پرداخت می‌نمایید پیشنهاد می‌کنم که این مقاله را تا انتها بخوانید و از نکات ارائه شده استفاده کنید.
برای کسب اطلاعات بیشتر در خصوص فعالیت در حوزه مالیاتی، به صفحه خدمات مشاوره مالیاتی روید و با خدمات تیم ما آشنا شوید.
مشوق مالیاتی چیست؟
مشوق مالیاتی در اصل یک نوع طرح بوده که در خصوص مالیات مطرح شده است و دارای شاخص ها و مولفه هایی است که باید با آن آشنا شویم. دولت برای افرادی که نسبت به پرداخت مالیات دقت و نظم دارند و دراین خصوص کوتاهی نمی‌کند، طرح هایی در نظر گرفته است که تحت عنوان مشوق مالیاتی یا تشویق های مالیاتی شناخته شده است.
همانطور که گفتیم این طرح شامل افرادی است که به مدت چند سال به قوانین مالیات احترام گذاشته اند و همیشه در تلاش بوده اند که مالیات خود را به موقع و بر اساس مبلغی که تعیین شده است پرداخت نماید.
هدف از در نظر گرفتن مشوق های مالیاتی برای صاحبان کسب و کارها، تشویق همه کسب و کار ها به پرداخت به موقع مالیات خود است. از طرف دیگر، دولت برای افرادی که نسبت به پرداخت مالیات کوتاهی می‌کنند یا برای فرار از مالیات، راه های غیر اخلاقی را پیشه می‌گیرند مثل دست بردن در مبالغ، جریمه های مالی سنگین و مجازات در نظر گرفته است.
خب بعد از اینکه با مفهوم کلی مشوق مالیاتی آشنا شدیم نوبت به بررسی موارد دیگر می‌رسد که در بخش های بعد به صورت مفصل و جامع به آن می‌پردازیم.
برای آشنایی با مبحث مالیات پزشکان چگونه محاسبه می‌شود، لطفا روی لینک قبل کلیک کنید و با این مبحث آشنا شوید.
طرح های تشویق مالیاتی شامل چه شرکت و سازمان هایی می‌شود؟
طرح های تشویق مالیاتی شامل چه شرکت و سازمان هایی می‌شود؟ سوالی است که بعد از آشنایی با اصطلاح مشوق مالیاتی در ذهن هر خواننده ای نقش می‌بندد. ما هم اینجا هستیم تا به تک تک سوالات شما پاسخ دهیم و شما را از سردرگمی ها خارج کنیم.
طرح های تشویقی مالیاتی تنها متخص افراد یا شرکت های خاص نمی‌شود. به صورت کلی استفاده از مشوق های مالیاتی برای همه افرادی که نسبت به پرداخت مالیات اهتمام می‌ورزند و در این باره تمام دقت خود را به کار می‌گیرند، امکان پذیر است.
اگر شما از جمله افرادی هستید که در خصوص مالیات حساس بوده اید و دقت و سرعت العمل داشته اید، می‌توانید از این طرح های تشویقی استفاده کنید. برای آشنایی با انواع مشوق مالیاتی و قوانین مربوط به آن در بخش بعدی با ما همراه باشید.
انواع مشوق مالیاتی
انواع مشوق مالیاتی برای افراد شایسته در نظر گرفته شده است که بر اساس انتخاب خودشان می‌توانند تصمیم بگیرند که از کدام یک از طرح ها استفاده کند. انواع مشوق مالیاتی به شرح زیر است:
- تخفیفات مالیاتی
- تشویقات مالیاتی
- تخفیف جرایم مالیاتی
تخفیفات مالیاتی چیست؟
تخفیفات مالیاتی یکی از طرح های تشویقی برای افراد لایق است. استفاده از این طرح به اینگونه است که اگر صاحب کسب و کار، به مدت سه سال متوالی در پرداخت مالیات اهتمام داشته و کوتاهی نکرده باشد و هیچ گونه مراجعه ای به هیئت اختلافات مالیاتی برای پرداخت مالیات نداشته باشد در این صورت حدود ۵ درصد تخفیف مالیاتی دریافت می‌کند.
تخفیف جرایم مالیاتی به چه صورت است؟
تخفیف جرایم مالیاتی به این صورت است که اگر فرد، در خصوص مالیات، جریمه شده است و جرایم خود را بر اساس تاریخ های مشخص شده پرداخت نماید، بر اساس طرح تشویقی در نظر گرفته شده، سازمان می‌تواند بخشی از جریمه را ببخشد.
هدف از مشوق های مالیاتی چیست؟
هدف از مشوق های مالیاتی که سازمان مالیات برای شرکت ها و دیگر مشاغل در نظر گرفته است این است که صاحبان کسب و کار را به سرمایه گذاری، راه اندازی کسب و کار و کارآفرینی، تحقیق و توسعه و خرید کالاهای ارزشمند تشویق کند. در اصل، هدف از مشوق های مالیاتی، ارتقا وضیعت اقتصادی است که سبب اشتغال زایی و ارتقا سطح تحقیق و توسعه است.
شرایط استفاده از مشوق های مالیاتی
همانطور که قبلا اشاره نمودیم، در خصوص استفاده از طراحی های تشویقی مالیاتی میان افراد تفاوتی وجود ندارد و هر شخصی، در صورتی که شرایط استفاده از مشوق های مالیاتی را دارا باشد، می‌تواند از آن استفاده کند. در ادامه به شرح شرایط می‌پردازیم:
- در ابتدا، فرد باید حداقل به مدت ۳ سال متوالی، تمامی موارد خواسته شده از سمت سازمان مالیات مثل: مدارک مربوط به تراز نامه، حساب سود و زیان، گواهی ارزش افزوده، اظهار نامه مالیاتی و دفاتر و دیگر مدارک را به صورت کامل و واضح در اختیار سازمان مالیات قرار دهد.
- بعد از اینکه فرد مدارک خواسته شده را به صورت کامل در اختیار این سازمان قرار داد و تمامی موارد توسط سازمان مالیات تایید و قبول شد، چنانچه تمام مالیات خود را بر اساس تاریخ معیین شده و بدون مراجعه به بخش های حل اختلافات مالیاتی پرداخت نموده است می‌تواند واجد شرایط باشد.
- یکی دیگر از شرایط استفاده از مشوق های مالیاتی، پرداخت نمودن مالیات قبل از تاریخ مقرر شده است. یعنی اگر فرد مالیات خود را قبل از تاریخی که سازمان مالیات تعیین کرد است پرداخت نمایید، می‌تواند از طرح تشویقی پرداخت زودتر از موعد مقرر استفاده نماید.
- شرط آخر برای استفاده از مشوق های مالیاتی، پرداخت نمودن جرایم مالیاتی است. در صورتی که فرد از سمت این سازمان جریمه شده است و تمامی جریمه ها را به صورت منظم پرداخت نموده، این سازمان می‌تواند بخشی از جریمه را به فرد خاطی ببخشد.
مزایای مشوق های مالیاتی
مزایای مشوق های مالیاتی بر اقتصاد و دیگر زمینه ها می‌تواند تاثیر مثبت داشته باشد. البته باید گفت که برای داشتن تاثیر مثبت، طرح های تشویقی نباید دچار نقص باشند و به درستی اجرا شوند.
مطابق با تجربه ها، دریافت مالیات به وسیله طرح های تشویقی بسیار کارآمد و آسان است. استفاده از طرح های تشویقی به دولت کمک می‌کند هزینه ها خود را کاهش دهد. همچنین در پرداخت مالیات نیز به صاحبان کسب و کارها کمک کند.
به صورت کلی اگر بخواهیم نتیجه مشوق های مالیاتی را بررسی کنیم در می‌یابیم که با در نظر گرفتن طرح های تشویقی برای سرمایه داران، این افراد روی به اجرای پروژهای بزرگ آورده اند و برای اقتصاد و راه اندازی کسب و کار تلاش می‌کنند.
معایب مشوق های مالیاتی
معایب مشوق های مالیاتی، متوجه دولت است و برای صاحبان کسب و کارها هیچ گونه معایبی ندارد. در واقع دولت برای اینکه متوجه شود آیا شرکت مربوطه واجد شرایط دریافت طرح های تشویقی مالیاتی هست یا خیر، باید هزینه هایی را به جهت بررسی وضعیت شرکت، پرونده مالیاتی و صورت حساب های شرکت در نظر بگیرد.
توضیح تفاوت میان معافیت های مالیاتی و مشوق های مالیاتی
وجود تفاوت میان معافیت های مالیاتی و مشوق های مالیاتی، این دو را از هم مجزا ساخته است. در اصل، میان معافیت مالیاتی و مشوق های مالیاتی فرق هایی تعریف شده است. معافیت های مالیاتی صرفا برای برخی از مشاغل تعریف شده است و هر کسب و کاری نمی‌تواند از این مورد استفاده کند.
در مقابل مشوق های مالیاتی برای افراد خاصی تعریف نشده است و هر شخص و شرکتی که دارای شرایط گفته شده در بخش های قبل است می‌تواند از این طرح ها استفاده کند.
شرکت نیک نشان رادمان
شرکت بزرگ نیک نشان رادمان، یک متخصص و کار کشته در زمینه های حسابداری، مشاوره مالی و مالیاتی همواره سعی کرده است به کسب و کار ها رونق ببخشد و با ارائه مشاوره راه را برای رسیدن به هدف های بزرگ هموار کند.
